总体情况与工作成效
- 本次审计覆盖区级预算执行及相关财政收支，聚焦财政管理、绩效、重大政策跟踪等领域。两年期内共完成审计项目17个，发现管理不规范的问题金额为60744.95万元。
- 审计结果显示，各单位、部门基本落实预算计划和人大常委会关于预算收支调整的决定，区级财政预算执行总体较好，财政收支管理总体规范。
- 在疫情防控与经济社会发展、推动高质量发展、深化财政体制改革以及民生兜底保障等方面，充分发挥审计监督作用，提出改进建议，推动财政资金高效合规使用。
审计结论与重点工作成效
- 统筹疫情防控与经济社会发展，优先保障疫情防控经费，推进财政资源向公共卫生与社会发展领域倾斜，确保财政收入稳定并努力压降降幅。
- 落实减税降费政策，减轻中小微企业与困难行业税费负担，形成政策红利向企业的有效转化；加强财政资金对科技、创新、转型升级等领域的支撑，促进企业转型升级。
- 强化民生保障与公共服务，提升民生支出占比，统筹新增债券与抗疫特别国债用于关键领域，撑起基础设施、农村振兴、污染防治等重点工程。
- 推进乡村振兴战略对接，完善脱贫攻坚与乡村振兴的衔接机制，统筹涉农资金，提高资金使用效率和成效。
财政管理审计情况
（一）财政预算执行与其他财政收支审计
- 对区级财政预算执行决算草案及其他财政收支情况进行审计，发现以下主要问题：
1) 预算收入少列与应付未缴转入国库等问题，部分应缴入库资金未及时列入一般公共预算收入，已在后续补缴。
2) 上级对榕城区的专项补助尚有部分未按时拨付，导致支出进度滞后。
3) 新增政府债券资金拨付与使用进度偏慢，实际支出率未及预期。
4) 会计核算不规范，将经营性收费事项混同于行政事业性收费，需加强科目归集与核算规范。
（二）部门预算执行审计
- 对区本级54个一级预算单位实施全覆盖审计，基本符合预算编制与决算要求，但存在以下突出问题：
1) 部分单位无预算或超预算列支“三公”经费、会议费，及部分单位公务用车运行维护费等超支或无预算支出问题。
2) 一些单位资产未登记入固定资产账，资产出借与出租手续不合规，存在多处未报备、未备案等情况。
3) 现金管理不规范，零余额账户提取现金比例偏高，公务卡结算覆盖率不足。
4) 财务管理方面存在多处记账凭证不规范、账实不符、资金往来未全流程留痕的问题。
（三）重大政策落实跟踪审计
- 就五项重点政策落实开展跟踪审计，聚焦“南粤家政”就业工程、促进就业优先、优化营商环境、危险化学品安全管理、食品安全治理等领域。主要问题包括培训任务进度滞后、示范基地与规范化员工制家政等配套工作未启动、部分监管与执行机制尚不完善等；在促进就业、优化营商等方面，个别补贴发放不及时、监测补贴未按时到位等情况仍需改进；在食品与化学品领域，个别环节存在制度落实不到位、监控覆盖不足等问题。
（四）乡村振兴相关政策与资金审计
- 对农村人居环境整治、涉农资金统筹整合等领域进行审计。发现雨污分流工程推进存在进度偏慢、部分设施效用未达预期、验收资料不全等问题；厕所革命资金使用进度滞后；农村公厕管理与维护存在制度牌匾、日常清洁、选址设计等方面的不足；个别乡村存在垃圾乱倒现象。
（五）重点民生项目与资金审计
- 就社会保险基金的预算执行与决算草案进行审计，结果显示基金运行总体平稳，但存在三方对账不规范、对账信息未按规定程序形成正式资料等问题。
（六）绩效审计
- 针对新增财政资金直达基层惠企民生的执行情况开展专项跟踪审计。总体上各单位能够确保资金直达基层、惠及企业与群众，但存在部分对象身份证信息不准确、直达资金标识缺失、个别项目未按规定进度与手续办理等问题。
（七）自然资源资产审计
- 对自然资源资产管理与生态环境保护责任履行情形进行审计。结论显示相关单位在生态文明建设方面做了较多工作，但水质不达标、违规占用耕地等问题仍需治理与整改。
（八）领导干部担当作为与权力运行审计
- 对7个单位8名领导干部任职期间的经济责任开展审计，发现现金结算超限、租金管理不规范、采购与结算不合规、资金占用与挪用、固定资产管理不到位等多项问题，部分事项存在重大违纪风险或已形成线索并移送相关部门处理。
（九）年度违纪违规线索移送情况
- 发现并移送若干线索至相关职能部门，涉及卫生健康、财政等单位，待进一步调查处理。
原因分析与改进建议
原因要点
- 工作主动性不足：缺乏系统性理财与绩效意识，资金与资产储备前期准备不足，导致部分资源闲置。
- 法规意识不足：对财经法规与风险防控认识不深，执行力需提升。
- 协调联动不足：部门间协同不畅，信息共享机制尚需完善，影响工作推进。
改进建议
- 增收节支、完善预算管理：依法提升税收征管和资金使用效率，确保年度财政收支平衡与预算执行严格对齐。
- 强化资金存量管理：提升预算编制科学性与准确性，加大存量资金盘活力度，避免新增存量，提升资金使用效益。
- 严谨财经纪律、规范收支：建立健全现金与公务卡管理制度，强化政府采购与“三公”经费管理，促进透明与合规支付。
- 督促整改与问责：对审计发现的问题实行闭环整改、跟踪检查与必要的追责，形成长效监管机制。
- 强化整改落实与制度建设：对涉及违纪违法的事项，按规定移交并追究相关人员责任，建立制度化整改清单与时限。
后续工作及承诺
- 区级审计机关将依法推进整改落实，持续完善内部控制与治理结构，加强对资金、资产和重大项目的监督管理，确保财政资金规范、高效运行yy易游。
- 在区委区政府的领导与上级审计机关的指导下，继续提升审计质量与监督效能，为实现区域经济社会高质量发展贡献力量。
请予审议。
